證券代碼：600677 證券簡(jiǎn)稱：*ST航通 編號(hào)：臨2020-045
航天通信控股集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
關(guān)于2019年度新增計(jì)提減值準(zhǔn)備的公告
航天通信控股集團(tuán)股份有限公司于2020年4月28日召開的第八屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議，審議通過《關(guān)于2019年度新增計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》，有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
根據(jù)智慧海派科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“智慧海派”）利用虛假業(yè)績(jī)掩蓋實(shí)際虧損以及進(jìn)入破產(chǎn)程序的實(shí)際情況，為了更加客觀公正的反映公司的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)價(jià)值，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定要求，本著謹(jǐn)慎性原則，經(jīng)2020年1月18日召開的八屆二十二次董事會(huì)和八屆十次監(jiān)事會(huì)審議，公司對(duì)2016-2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債。
根據(jù)外部環(huán)境的變化和相關(guān)子公司的經(jīng)營現(xiàn)狀，為了更加客觀真實(shí)的反映公司的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)價(jià)值，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定要求，本著謹(jǐn)慎性原則，公司對(duì)2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)相關(guān)資產(chǎn)新增計(jì)提減值和跌價(jià)準(zhǔn)備。
一、本次計(jì)提商譽(yù)以及長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備情況的說明
（一）計(jì)提易訊科技商譽(yù)減值準(zhǔn)備
2012年1月13日，經(jīng)公司六屆七次董事會(huì)審議同意收購易訊科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“易訊科技”）48%的股權(quán)，購買日2012年1月1日，出資額2.35億元，該收購形成商譽(yù)2,852.54萬元。因通信市場(chǎng)、綜合市場(chǎng)等項(xiàng)目延遲交付，加之市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，通信業(yè)務(wù)收入不會(huì)短時(shí)間內(nèi)恢復(fù)，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率有所放緩，2019年收入大幅下降。
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，基于謹(jǐn)慎性原則，公司對(duì)截至 2019 年 12月 31 日因并購易訊科技股權(quán)形成的商譽(yù)進(jìn)行了減值測(cè)試，發(fā)現(xiàn)商譽(yù)存在減值情況。
公司聘請(qǐng)了上海東洲資產(chǎn)評(píng)估有限公司對(duì)易訊科技截至2019年12月31日的商譽(yù)減值測(cè)試項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)其出具的《航天通信控股集團(tuán)股份有限公司擬對(duì)合并易訊科技股份有限公司形成的商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試所涉及的資產(chǎn)組可回收價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（東洲評(píng)報(bào)字【2020】第0496號(hào)），2019 年12月31日易訊科技資產(chǎn)組的可收回金額與包含全體股東商譽(yù)調(diào)整后資產(chǎn)組賬面價(jià)值比較后，基于謹(jǐn)慎性原則，全額計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備2,852.54萬元。
（二）母公司計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
2019 年 11 月 18 日，經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第十九次會(huì)議審議通過，為減少虧損，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，公司擬以債權(quán)人身份向人民法院申請(qǐng)智慧海派破產(chǎn)清算。2019 年 12 月 2 日，公司收到江西省南昌市中級(jí)人民法院《民事裁定書》 （2019 贛 01 破申 20 號(hào)），受理公司對(duì)被申請(qǐng)人智慧海派的破產(chǎn)清算申請(qǐng)。 2019 年 12 月 2 日，公司同時(shí)收到江西省南昌市中級(jí)人民法院《決定書》 （2019 贛 01 破 6 號(hào)），指定江西求正沃德律師事務(wù)所、江西豫章律師事務(wù)所聯(lián)合擔(dān)任智慧海派的管理人，智慧海派正式進(jìn)入破產(chǎn)程序。母公司2019年對(duì)其長(zhǎng)期股權(quán)投資145,315萬元全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（三）子公司計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
公司控股子公司航天科工通信技術(shù)研究院有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱通信研究院）對(duì)智慧海派下屬子公司成都智慧海派科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱成都海派）長(zhǎng)期股權(quán)投資1500萬元，因成都海派母公司智慧海派進(jìn)入破產(chǎn)程序，同時(shí)成都海派2019年末凈資產(chǎn)為負(fù)，基于謹(jǐn)慎性原則，通信研究院對(duì)成都海派長(zhǎng)期股權(quán)投資1500萬元全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
二、本次計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的情況說明
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司會(huì)計(jì)政策，期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)量，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。公司及下屬子公司對(duì)截至2019年12月31日的存貨進(jìn)行清查，對(duì)存在減值跡象的存貨進(jìn)行減值測(cè)試。本著謹(jǐn)慎性原則，公司及下屬子公司2019 年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備總額778.88萬元,其中寧波中鑫面料以及花紗等產(chǎn)成品計(jì)提跌價(jià)172.63萬元，北京分公司電子元器件等庫存商品計(jì)提跌價(jià)547.58萬元。
三、上述減值準(zhǔn)備對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響
上述商譽(yù)以及長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)入公司2019年度損益，導(dǎo)致公司 2019年度合并報(bào)表歸屬于母公司所有者的凈利潤減少148,798.89萬元；上述存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按相應(yīng)持股比例計(jì)算，導(dǎo)致公司 2019年度合并報(bào)表歸屬于母公司所有者的凈利潤減少711.58萬元。
上述兩項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)影響公司歸屬于上市公司股東的凈利潤149,510.47萬元，相應(yīng)減少公司歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益。
四、獨(dú)立董事意見
獨(dú)立董事意見如下：本次新增公司計(jì)提減值和跌價(jià)準(zhǔn)備是基于謹(jǐn)慎性原則而作出的, 符合相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則的要求,符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況，計(jì)提減值和跌價(jià)準(zhǔn)備后，能夠更加公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營成果，有助于提供更加真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息。本次計(jì)提減值和跌價(jià)準(zhǔn)備的決策程序，符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。因此，同意本次計(jì)提減值和跌價(jià)準(zhǔn)備。
五、審計(jì)委員會(huì)意見
審計(jì)委員會(huì)意見如下：公司本次新增計(jì)提減值和跌價(jià)準(zhǔn)備遵照并符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，基于外部環(huán)境的變化和相關(guān)子公司的經(jīng)營現(xiàn)狀，計(jì)提依據(jù)充分，并能真實(shí)地反映公司資產(chǎn)價(jià)值及財(cái)務(wù)狀況，有助于為投資者提供更可靠的會(huì)計(jì)信息，同意公司計(jì)提上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并提交董事會(huì)審議。
六、監(jiān)事會(huì)意見
監(jiān)事會(huì)意見如下：公司本次新增計(jì)提減值和跌價(jià)準(zhǔn)備是基于謹(jǐn)慎性原則而作出的，符合相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則的要求，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況；公司本次計(jì)提減值和跌價(jià)準(zhǔn)備的決議依據(jù)充分，符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定。本次計(jì)提減值和跌價(jià)準(zhǔn)備的決策程序，符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
特此公告。
航天通信控股集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
2020年4月30日
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